Operaciones bancarias

Las operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta sus servicios financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:

• Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus clientes a través de préstamos, créditos, descuentos, etc.
• Operaciones de pasivo cuando el banco recibe dinero de sus clientes en forma de depósitos, cuentas corrientes o similar.

Como vemos, estos nombres responden al punto de vista del banco, es decir, lo que para el banco es un activo para su cliente es un pasivo y viceversa y el banco siempre habla según su propia contabilidad, por lo que hay que interpretar todo al revés.

Como vamos a ver en el punto siguiente, el banco necesita que sus clientes depositen dinero en cuentas o depósitos para poder operar y realizar, a su vez, las operaciones de activo utilizando esos depósitos.

El banco puede crear dinero

Cuando un banco realiza una operación de activo, es decir, cuando presta dinero a un cliente no le entrega ese dinero en billetes en la mano sino que realiza una anotación contable; no suele ocurrir, además, que la persona que recibe ese préstamo acuda a la sucursal y retire ese dinero en billetes, realiza pagos por transferencias, cheques, electrónicos …

El banco tiene depósitos de sus clientes en cuentas corrientes a la vista y en otros productos (como depósitos a plazo fijo) y este dinero está a disposición de sus dueños pero no lo retiran en monedas y billetes, realizan transacciones sin dinero físico por lo que parte de ese dinero continúa en sus cuentas y el que sí retiran lo hacen ingresándolo en otro banco que, a su vez, también realiza ingresos en nuestro banco.

El banco utiliza este pasivo, estos depósitos no retirados de sus clientes (además de sus propios recursos financieros), para prestarlo y, además, la Ley le permite conceder préstamos de dinero que, en realidad, no tiene dentro de ciertos límites.

Puede conceder financiación en un porcentaje superior a los depósitos que tiene de sus clientes, es el llamado coeficiente de encaje (o coeficiente de caja), a esto lo llamamos dinero bancario.

El coeficiente de caja actual está regulado por el Anexo III del Reglamento (UE) 1071/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre, hace 30 ó 40 años este porcentaje estaba en el entorno del 20% pero hoy en día es mucho más bajo.

Operaciones de activo

Como hemos explicado son aquellas en las que el banco concede crédito a sus clientes, es decir, les entrega una cantidad de dinero o les permite disponer de dinero.

En ellas el banco se convierte en acreedor y sus clientes en deudores.

Estas operaciones son:

• Préstamos: el banco entrega, normalmente de una sola vez, una cantidad de dinero al cliente y éste debe devolverla dentro de determinados plazos fijados de antemano además de pagar unos intereses.
• Créditos: el banco no entrega dinero a su cliente sino que le abre una cuenta corriente de la que el cliente puede disponer de fondos que no tiene hasta determinado límite y el cliente sólo paga intereses por el dinero dispuesto.
• Descuentos: el banco adelanta el pago a su cliente de efectos comerciales que todavía no han vencido (letras y pagarés) mediante una línea de descuento, el responsable de ese dinero adelantado es el propio cliente, si la letra o pagaré no se paga el banco retira el dinero que le ha adelantado a su cliente y es éste el que tiene que reclamarlos y no el banco. El cliente paga por este dinero que recibe antes unos intereses a los que llamamos descuento.
• Factoring: ayudar al cliente en su gestión de cobros, adelantándole incluso los pagos, con actividades como los estudios y gestión de riesgos, suele estar dirigido a empresas de pequeño tamaño.
• Leasing: o arrendamiento financiero, permite al cliente adquirir bienes de activo no corriente mediante un contrato de alquiler en el que el proveedor compra exactamente lo que el cliente necesita y lo pone a su disposición a cambio de pagos periódicos.

Operaciones de pasivo

En ellas el banco recibe fondos de sus clientes, es decir, el banco es deudor y los clientes sus acreedores.

Estos fondos deben estar disponibles para sus clientes en las formas y plazos que sean pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.

Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las operaciones de activo, como hemos explicado en los puntos anteriores.

Las principales operaciones de pasivo son:

• Cuentas corrientes a la vista: son depósitos irregulares en los que el cliente puede disponer de esos fondos en el momento que quiera. Normalmente el banco no suele pagar intereses por los fondos depositados.
• Cuentas de ahorro: también son depósitos irregulares destinados a que el cliente tenga en ellos fondos que no va a utilizar durante un tiempo y el banco le paga unos intereses. Su disponibilidad depende del contrato pero suelen ser bastante líquidos, a veces se exige que se preavise la disposición de fondos con unos días.
• Depósitos a plazo fijo: el cliente entrega un dinero que no puede retirar hasta el término del plazo y recibe unos intereses mayores.
• Redescuento bancario: es una operación interbancaria, un banco descuenta a otro banco créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a sus propios clientes.
• Otros pasivos como emisión de obligaciones, cartas de crédito u otros.

Los servicios bancarios

En estas operaciones de pasivo el banco presta a sus clientes servicios de pagos y cobros.

Estos pagos y cobros se pueden realizar en la propia sucursal (en ventanilla) o por talones, aunque hoy es más frecuente hacerlo por otros medios como transferencias o pago con tarjetas de crédito o débito.

En la llamada Zona Única de Pagos, que comprende a todos los países de la Unión Europea y otros cinco adheridos, se hace a través de la normativa SEPA (Sistema Europeo de Pagos Únicos) que regula los plazos, formas y costes de estos pagos y cobros en toda la Unión.

Para su utilización se ha uniformado también cómo son los números de cuenta corriente en todos los bancos europeos, utilizando el IBAN en lugar de lo que aquí en españa era el CCC.

Servicios bancarios atípicos

Además de todo lo anterior, los bancos prestan a sus clientes otros tipos de servicios como el alquiler de cajas de seguridad, operaciones en Bolsa o depósitos de determinada documentación.