Cómo rescatar un plan de pensiones en situación de desempleo

Los planes de pensiones se han convertido en el refugio principal de los ahorros de millones de españoles para poder garantizar unos ingresos extra durante la jubilación. Sin embargo, puede ocurrir que, por diferentes motivos, sea necesario rescatar el dinero invertido en estos planes de pensiones antes de llegar a la jubilación. Lo habitual es que se permita el rescate por estar en situación de desempleo, pero deben darse ciertos requisitos.

Principales requisitos para rescatar un plan de pensiones en situación de desempleo

Para que sea posible rescatar el plan de pensiones por encontrarse en situación de desempleo, se deben dar tres circunstancias:

1. Situación legal de desempleo

El afectado por una situación de desempleo debe acreditar este requisito de situación involuntaria de desempleo. Este requisito aplica tanto a los asalariados como a los autónomos, quienes pueden acreditar la situación de desempleo mediante la baja en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

2. Ser demandante de empleo

Además de acreditar la situación de desempleo, es obligatorio estar inscrito como demandante de empleo en el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE). Tanto asalariados como autónomos deben cumplir con este requisito.

3. No tener prestación contributiva de desempleo o haberla agotado

Es necesario que la persona en situación de desempleo acredite que no tiene derecho a recibir una prestación contributiva por desempleo o que, habiéndola cobrado durante un tiempo, ya se ha agotado su derecho a percibirla. Cabe destacar que hablamos de prestaciones contributivas y no de ayudas sociales a parados de larga duración o a mayores de 55 años.

Cumpliendo estos tres requisitos, es posible acceder al plan de pensiones de forma rápida, habitualmente en el transcurso de una mañana.

Documentación necesaria para solicitar el rescate

Para solicitar el rescate de un plan de pensiones, es necesario presentar una serie de documentos y formularios. A continuación, se detallan los principales documentos requeridos:

1. Documento Nacional de Identidad (DNI) del partícipe del plan de pensiones.
2. Solicitud de rescate. La entidad gestora del plan de pensiones debe facilitar al cliente un modelo de solicitud que el interesado debe cumplimentar para solicitar el rescate de manera formal.
3. Acreditación de la situación legal de desempleo. Este documento puede ser una carta de despido, una resolución positiva de un Expediente de Regulación de Empleo (ERE) o cualquier otro documento que acredite la situación de desempleo.
4. Modelo 145 de la Agencia Tributaria. El importe procedente de cualquier plan de pensiones tributa a efectos fiscales como rendimientos del trabajo. A través del modelo 145 se comunica el rescate para que pueda ajustarse la retención al importe rescatado del plan de pensiones.
5. Certificado del SEPE. El SEPE debe emitir un certificado que acredite que la persona que desea rescatar su plan de pensiones no tiene derecho alguno a recibir una prestación contributiva de desempleo.
6. Inscripción como demandante de empleo. El interesado debe entregar un documento del SEPE en el que se acredite que se encuentra inscrito en este organismo como demandante de empleo.
7. Informe de vida laboral emitido por la Tesorería General de la Seguridad Social.

Formas de recibir el rescate del plan de pensiones

La legislación actual contempla diferentes formas de recibir el importe rescatado de un plan de pensiones. De manera general, existen cuatro opciones:

1. En forma de capital: Se recibe de manera íntegra en un solo pago.
2. En forma de rentas: Consiste en recibir rentas periódicas mensuales. En este caso, es necesario acreditar de manera repetida la situación de desempleo.
3. En forma mixta: Combina las dos formas anteriores. Se realiza un rescate de un importe determinado más unas rentas a percibir de forma periódica.
4. Forma de cobro flexible: El beneficiario decide libremente las fechas y cuantías de los cobros, sin una periodicidad determinada.

Trámites posteriores al rescate

Una vez rescatado el plan de pensiones, es necesario realizar una serie de comunicaciones. Básicamente, el individuo se compromete a comunicar de forma puntual cualquier modificación en la percepción de rentas como consecuencia del rescate. Esto es fundamental en caso de percibir subsidios no contributivos, ya que existe un tope de ingresos a partir del cual el subsidio puede ser retirado por parte del SEPE.

Dado que los planes de pensiones se imputan como rentas del trabajo, el SEPE puede suspender el subsidio en caso de recibir una comunicación del rescate y exigir la devolución de lo recibido de manera indebida. Para saber si el derecho al subsidio persiste tras el rescate, es necesario prorratear en 12 mensualidades el dinero rescatado. Si la cifra mensual es superior al 75% del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), el individuo perderá el derecho a seguir recibiendo el subsidio.

Consideraciones adicionales

Es importante tener en cuenta que el rescate de un plan de pensiones puede tener implicaciones fiscales. Los importes rescatados se consideran rendimientos del trabajo y están sujetos a tributación en el IRPF del año en que se perciben. Dependiendo del importe rescatado y de la situación fiscal del individuo, puede ser conveniente consultar con un asesor fiscal para optimizar la carga tributaria.

Otros casos de rescate anticipado

Además del desempleo, existen otras circunstancias extraordinarias en las que es posible rescatar un plan de pensiones, aunque cada situación tiene sus propios requisitos y procedimientos. Algunos de estos casos son:

1. Enfermedad grave: Se puede rescatar el plan de pensiones si el partícipe o un familiar de primer grado sufre una enfermedad grave que imposibilite temporalmente la realización de su trabajo.
2. Incapacidad permanente: Si el partícipe es declarado en situación de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez.
3. Fallecimiento: En caso de fallecimiento del partícipe, los beneficiarios designados pueden rescatar el plan de pensiones.
4. Dependencia severa o gran dependencia: Los partícipes que sean declarados en situación de dependencia severa o gran dependencia también pueden rescatar su plan de pensiones.

Cómo elegir la mejor forma de rescate

La elección de la forma de rescate del plan de pensiones dependerá de las necesidades y la situación personal de cada individuo. A continuación, se describen algunos aspectos a considerar:

1. En forma de capital: Esta opción puede ser ventajosa si se necesita una gran cantidad de dinero de manera inmediata, por ejemplo, para pagar deudas o realizar una inversión importante. Sin embargo, hay que tener en cuenta que el rescate en forma de capital puede suponer un mayor impacto fiscal.
2. En forma de rentas: Recibir el dinero en forma de rentas periódicas puede ser beneficioso para complementar otros ingresos y mantener una estabilidad financiera a largo plazo. Esta opción puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que el impacto tributario se distribuye en varios años.
3. En forma mixta: Esta combinación permite disponer de una parte del dinero de manera inmediata y asegurar un ingreso periódico a lo largo del tiempo. Puede ser una opción equilibrada para quienes necesitan una parte del capital pero también quieren asegurar ingresos futuros.

Conclusión

Rescatar un plan de pensiones en situación de desempleo en España requiere cumplir con una serie de requisitos y presentar la documentación adecuada. Comprender estas condiciones y estar bien informado puede facilitar el proceso y asegurar que se cumplan todas las normativas vigentes. Con una correcta gestión, los ahorros acumulados en el plan de pensiones pueden proporcionar un importante apoyo financiero en momentos de necesidad.

Además, es fundamental considerar las implicaciones fiscales del rescate y elegir la forma de cobro que mejor se adapte a las necesidades personales. En cualquier caso, contar con el asesoramiento de un profesional puede ser de gran ayuda para tomar la mejor decisión y optimizar los beneficios del plan de pensiones.